Roma Barcellona valencia madrid
Contatti: abogadafernandez@nonbisinidem.com - Ufficio (4 linee) +34 963 943 533 - Linea Italia +39 0861 18 86 156

Redazione di una Due Diligence in Spagna

Si tratta di una offerta vincolante che nel caso in cui venga accettata mediante un compromesso sottoscritto dalle parti in causa, implica alla societa´ di vendita di offrire la possibilità di realizzare una raccolta di dati, documenti ed estratti alla società acquirente al fine di determinare e ridurre il rischio dell’operazione. La procedura e’ coordinata e supervisionata da un consulente in modo tale che l’acquirente abbia un giudizio professionale ed una visione completa dell’impresa con cui voglia intraprendere una operazione di acquisto.

L’obiettivo e’ quello di realizzare un analisi (di circa 4 settimane) e di una diagnostica (3-4 settimane) dell’impresa, che culminerà con la valutazione della stessa.

 

Analizzeremo i seguenti argomenti:

 

Introduzione:

-        L’azienda: identificazione

-        L’imprenditore

-        Il contesto

 

Piano di marketing:

-        Descrizione e delimitazione dell’attivita´

-        Informazioni ed analisi

-        Obiettivi e strategie

-        Piano di azione commerciale

 

Piano operativo/produzione:

-        Prodotti e/o servizi

-        Processi produttivi

-        Acquisti e gestione delle scorte di magazzino

 

Piano delle risorse umane: composizione, organizzazione, gestione e formazione:

-        Struttura del personale

-        Responsabile di direzione

-        Dirigenti

-        Resto del personale

-        Specializzazione e formazione. Piano di formazione del personale

-        Consulenti esterni

 

Piano di investimento e localizzazione


Piano economico e finanziario:


-        Situazione economica : risultato economico provvisionale (futuri utli/perdite)

-        Situazione finanziaria: Bilancio e situazione finanziaria

-        Analisi dell’equilibrio economico  e finanziario

 

Struttura giuridico legale


Analisi della composizione del personale


  • Numero di dipendenti includendo i possibili soci lavoratori in azienda
  • Eta’ media del personale
  • Costo di ogni singola unita’ lavorativa
  • Condizioni e clausole contrattuali generali ed individuali includendo la tipologia e la data dei contratti
  • Contratto collettivo e/o statuto interno (accordi interni del miglioramento del contratto collettivo, includendo le date degli accordi)
  • Calendario lavorativo, ferie ed ore di lavoro straordinario
  • Giorni lavorativi, ore lavorative e riposo settimanale di ogni singola unita´ lavorativa
  • Benefici sociali e prestazioni assistenziali
  • Contenziosi e controversie nell’area  lavorativa e di previdenza sociale
  • Rappresentanti dei lavoratori e organizzazioni sindacali
  • Permanenza dei lavoratori
  • Individualizzazione di alcuni dipendenti che hanno delle posizioni tecniche difficilmente sostituibili
  • Polizze assicurative per i soci e i lavoratori dell’azienda
  • Ispezioni del lavoro passate
  • Salute e sicurezza sul lavoro
  • Effettiva applicazione della legge sulla prevenzione ai rischi ed infortuni sul lavoro

 

Analisi commerciale:


  • Forma giuridica
  • Organigramma
  • Composizione del capitale sociale. Numero e nome dei soci
  • Amministratori
  • Mandatari
  • Significativi eventi storici come acquisti e vendite

 

Analisi fiscale:


  • Verifica sull’IVA (Imposta sul Valore Aggiunto)
  • Verifica sull’IRES/IRPF
  • Verifica delle imposte sulle Attivita´Economiche (IAE)
  • Ispezioni tributarie
  • Concordanza tra la contabilita’ e le dichiarazioni fiscali dell’azienda
  • Sintesi delle anomalie fiscali

 

Altri aspetti:


  • Sovvenzioni ricevute e Obbligazioni connesse a queste sovvenzioni
  • Proprietà industriale ed intellettuale
  • Licenze e brevetti
  • Domini
  • Marchi e nomi commerciali. Rinnovazioni
  • Attuazione degli standard qualitativi
  • Impatto ambientale
  • Trattamento dei rifiuti, scorie, contaminazione e livello di riciclaggio
  • Applicazione della legge di salvaguardia ambientale. Sanzioni imposte
  • Strumenti di innovazione dell’azienda: azioni intraprese, uso della TIC

 

  • Calendario di esecuzione del progetto
  • Sintesi e valutazione dell’operazione
  • Negoziazione e chiusura della transazione